ビジネスや投資の世界でよく耳にする「キャッシュフロー」という言葉。
この言葉は、お金の流れを表す重要な概念ですが、正しく理解している人は意外と少ないかもしれません。
キャッシュフローの管理が適切であれば、企業の健全な経営はもちろん、個人の家計管理や投資にも役立ちます。逆に、キャッシュフローの流れが悪いと、黒字でも資金不足に陥ることも。
本記事では、キャッシュフローの基本的な意味から、種類、企業や個人における活用方法まで、初心者にも分かりやすく解説します。お金の流れを正しく理解し、賢く管理するための第一歩を踏み出しましょう。
キャッシュフロー（Cash Flow）とは、一定期間における「お金の流れ」を示す指標です。収入と支出の差額がプラスであれば「キャッシュフローが良好」、マイナスであれば「キャッシュフローが悪化している」と言えます。
例えば、ある会社の1カ月の収入が100万円、支出が80万円だった場合、キャッシュフローは「+20万円」となります。逆に、支出が収入を上回れば、キャッシュフローはマイナスになります。
このキャッシュフローの管理は、企業の経営だけでなく、個人の家計や投資活動にも関わる重要な要素となります。
キャッシュフローは、大きく以下の3つに分類されます。
企業の本業から得られるキャッシュフローを指します。
計算式：営業活動による収入 － 営業活動による支出
例：商品やサービスの売上から得られる収入、仕入れや人件費などの支出
設備投資や資産購入・売却によるお金の流れを示します。
計算式：投資による収入 － 投資による支出
例：工場やオフィスの建設、新しい機械の購入、土地の売却など
企業が資金を調達・返済する際のキャッシュフローです。
計算式：資金調達による収入 － 借入金の返済や配当支払い
例：銀行からの融資、株式発行による資金調達、配当の支払いなど
キャッシュフローの管理が企業経営において重要な理由は、利益が出ていても資金繰りに困るケースがあるためです。
例えば、売上は好調でも、取引先からの入金が遅れたり、設備投資に過剰に資金を使いすぎたりすると、資金不足に陥ります。このような状態では、たとえ黒字決算であっても倒産のリスクがあるのです（「黒字倒産」）。
そのため、企業はキャッシュフロー計算書（キャッシュフロー・ステートメント）を活用し、現金の流れを把握しながら経営を進める必要があります。
キャッシュフローの考え方は、企業だけでなく個人の家計にも当てはまります。例えば、以下のようなケースを考えてみましょう。
この場合、毎月のキャッシュフローは+5万円になります。しかし、ローン返済や突発的な支出が増えると、キャッシュフローがマイナスになり、貯金が減るリスクがあります。
個人でもキャッシュフローを把握し、収入と支出のバランスを考えながら生活することが大切です。
キャッシュフローを改善するには、以下のような方法があります。
企業経営でも個人の家計でも、キャッシュフローの改善は将来の安定につながります。
キャッシュフローは、企業経営だけでなく、個人の資産管理や投資にも関係する重要な概念です。
キャッシュフローを適切に管理し、企業も個人も健全な資金運用を目指しましょう！